2.某农机生产企业为增值税一般纳税人,2021年5月发生以下业务:
(1)外购原材料,取得普通发票上注明价税合计金额50000元,原材料已入库;另外支付给运输企业含税运输费用3052元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。
(2)外购农机零配件,取得的增值税专用发票上注明价款140000元,本月生产领用价值90000元的农机零配件;另支付给运输企业含税运输费用4142元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票。
(3)企业为修建职工食堂领用4月份从一般纳税人处外购的钢材一批,成本70000元(其中含运费2790元),钢材购入时已按规定抵扣了进项税。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
(1)该企业当月增值税的销项税额;
(2)该企业当月可以抵扣的进项税额;
(3)当月该企业应纳增值税的合计数。
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问题已解决
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84784998 | 提问时间:2022 04/08 11:25
同学你好
(1)该企业当月增值税的销项税额; ——上面的业务没有销售的业务
(2)该企业当月可以抵扣的进项税额; ——140000*13%加4142/(1加9%)*9%
(3)当月该企业应纳增值税的合计数。——销项减进项
2022 04/08 11:28
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