小规模2022年2季度3%免税销售额38万,3%专票10万,申报增值税,38万填哪里
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84785037 | 提问时间:2023 01/17 10:10
小规模2022年2季度3%免税销售额38万,3%专票10万,申报增值税,38万可以在“销售额”栏填写,其中,3%免税销售额38万应填写在“不含税销售额”栏,3%专票10万应填写在“含税销售额”栏。增值税申报原则上是以货物、劳务和应税服务的实际收入为依据,由纳税人按照规定的税率及核定的税额计算和缴纳的税款。在实际的申报过程中,应根据有关税法和税收征收管理规定正确完整地填写税种、税率和税额,申报并及时缴纳。
拓展知识:办理增值税申报时,一般包括填写“销售额”、“购进额”、“本期纳税汇总表”以及“本期预缴税款表”等内容。“销售额”栏内,应包括不含税销售额、含税销售额以及其他应税服务销售额,应按照有关规定填报。
2023 01/17 10:22
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