老师好，我是小规模公司，在填报增值税申报时，不知道减免申报该如何填了！一季度开了1%税率的9万，免税率的10万，专票3%税率的10万。_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，我是小规模公司，在填报增值税申报时，不知道减免申报该如何填了！一季度开了1%税率的9万，免税率的10万，专票3%税率的10万。

和静如初 | 提问时间：2023 04/01 15:28

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，这个免税的就是不应该交税吗？如果是的话，这个减免的只填写10万乘以2%就可以的。前提是10万是不含税的。

2023 04/01 15:35

4条追问解答查看全部

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老师，请问我1、2月份开的普票是10万，专票5000，税率都是3%，3月份开的普票是5万，专票是3000，税率都是1%，申报的时候是不是开的专票要交税，无论是1%还是3%的金额，都要相加填在代开专票3%征收率那栏，开的1%税率的专票，减2%那部分金额，就填在减免税申报表里面，减免的金额就填在纳税申报表的本期应纳税减征额那里？谢谢

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您好，请问，小规模纳税人开增值税专票，有些开的3%税率，有些开的1%税率，减按1%税率的要怎么填写申报表呢？

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我们小规模的，一个季度专票开了10万（税率3%），普票开了40万（税率1%），那我们这个增值税是分开交吗？

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老师，麻烦问下小规模现在3%和1%专票都可以开是吗？如果开了3%和1%税率的专票。填报增值税报表时有什么区别吗？

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老师，2023年的小规模企业开普票是只能开1%税率的吗，还是1%和3%税率普票都可以开呢？专票就是1%和3%税率的都可以开对吧？

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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