公司做账的话，首先要根据发票规定，在误开发票的当年的销售收入里扣除已开的误开发票金额，其次应当在有效期内凭借冲红发票，弥补误开发票的影响；再次，在正确开增值税普通发票，并以正常方式将正式发票寄出给客户，并将凭证进行记账。对方需要做的是，在接到公司发来的冲红发票后，及时进行报销，并提供有关凭证，以证明 正确发票的金额已经计入账户中，且注明：“本发票替代上一联发票”。 拓展知识： 在出现发票开错的情况下，除了进行冲红外，还存在另外一种解决方案，那就是发票单联补录法，即用一张新发票替换之前开错发票。但此法必须满足国家税务部门要求，即新发票不得改变原发票的发票内容、发票明细和发票金额，且新发票上必须标明“本发票替代上一联发票”的字样，以及必须在原发票的基础上补开，新发票的税号、发票密码等也不可改变。