去年社保单位部分多计提了管理费用,调整分录怎么做?
问题已解决
所属话题:
#实务#
84785003 | 提问时间:2023 01/17 08:53
去年社保单位计提管理费用的调整分录,一般由总账部门负责进行。首先,确定本期管理费用金额,根据费用类别和明细账户,进行费用分录,借:管理费用类科目,贷:应付职工薪酬类科目或者结转暂支科目。其次,根据实际支付金额,进行贷方调整分录,借:应付职工薪酬类科目或者结转暂支科目,贷:现金类科目。最后,进行借方调整分录,借:管理费用类科目,贷:应付职工薪酬类科目或者结转暂支科目。
拓展知识:为了防止管理费用虚支出现,管理费用一般由费用发生部门计提,但最终实际支付的金额,需要由总账部门作为统一的确认,避免管理费用虚支及事前计提与实际支出出现差异。
2023 01/17 09:07
相关问答
查看更多最新问答
查看更多