去年基数调整里面包括单位缴纳和个人缴纳，我今天刚补交了，里面的个人缴纳并没有再跟员工收钱，我把这些全部放在管理费用吗？去年会计每个月都计提了社保，个人部分和单位部分他都多计提了，并且我们全部补交后并没有再从员工那边要个人部分的社保费，单位全交了。对于去年会计已经计提的个人部分社保费我怎么做账用啥分录