请问老师,预缴增值税4万冲抵当月应交增值税4万的分录怎么写?
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84785037 | 提问时间:2023 01/16 19:02
预缴增值税4万冲抵当月应交增值税4万的分录为:
一、借:应交税费-增值税 40000
二、贷:预缴税费-增值税 40000
分录写法表达的是4万增值税已经预缴,所以可以作为当月的已交税额冲抵应交的4万增值税,不需要另外再交税费。
拓展知识:企业在预缴增值税时,应当按照税务机关要求、税种分期预缴,确保预缴税费覆盖应纳税费用。企业应当定期核对,在无明显失误的情况下,确保预缴税费的数额不少于应纳税费用的数额。
2023 01/16 19:13
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