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#实务#
一般纳税人月末，销项税额，和进项税额都要结转吗？余额在贷方要交增值税，不结转，直接做；借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税，代：应交税费_未交增值税，这样对吗？
84785020 | 提问时间：2017 08/01 10:38
84785020
金牌答疑老师
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
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进项税额，销项税额不要做分录结转了对吗？
2017 08/01 10:41
4条追问解答 查看全部

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转出未交增值税分录是：借：应交税费_应交增值税_销项税额；贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税。 结转未交增值税：借： 应交税费_应交增值税_转出未交增值；贷：应交税费_未交增值税。 税款盘抵扣是：借：应交税费-应交增值税-减免增值税；贷：管理费用-税控设备维护费。按以上分录做了以后，应交税费_未交增值税有余额，要怎么处理呢。谢谢！ 1758
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