小规模开的专票的增值税需要计提吗?怎么计提
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84784990 | 提问时间:2023 01/16 14:57
答:小规模开具的专用发票,不需要计提增值税。根据相关税收法规,小规模纳税人销售商品或者提供服务,可以适用简易计算模式计算增值税,不需要计提增值税,只需要缴纳结转增值税即可。
在简易计算模式下,销售商品或者提供服务的销售金额即为税基数,税率为6%,增值税税费=销售金额*税率=6%。
拓展知识:除了小规模纳税人外,还有一种计算模式叫做复杂计算模式,此模式需要计提增值税,纳税人需要按月计提增值税,计提时间是每月的最后一个工作日,计提的方式是按照销售金额的3%计提增值税,该税费可以在纳税申报时优惠进入有效期税费中结转使用。
2023 01/16 15:04
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