老师 小规模商业管理公司收商户运维费、推广费收入,怎么做账?
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84785022 | 提问时间:2023 01/16 10:55
小规模商业管理公司收取商户运维费和推广费的具体做账方式如下:
1、收款:当收到商户运维费和推广费,应先核对是否与约定的金额一致,确认无误后,收款录入系统,进行收款登记,生成收款凭证。
2、借贷:登记完收款后,应进行借贷做账,如商户运维费,应借运维费收入科目,贷银行等业务收入科目;如推广费,应借推广费收入科目,贷银行等业务收入科目。
3、凭证:完成借贷做账后,应按一般现金凭证的形式,制作收款凭证,凭证上应体现收款人、收到银行、收款日期等,并开具发票。
拓展知识:
1、收付款做账是企业财务日常账务处理的重要内容,应仔细认真,避免发生错误。
2、登记完收付款后,应核对财务报表的余额是否正确,如发现异常,应对原因进行分析。
3、收付款做账时,应严格按照会计电算化系统的科目余额方向,以免形成账务错误。
2023 01/16 11:04
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