在这种情况下，要对2,000元做出正确的账目处理，首先要确认收到的账款是否已经付款，如果是的话，可以分为两步，交易处理和处理代发工资的开支费用。 1、交易处理：收款方：以现金1万元为基础，扣除已经实际支付的现金12000元，以现金2,000元为基础，发生借贷发生了交易，借方发生了2000元，这就是差额。 2、处理代发工资的开支费用：以现金1万元为基础，发出了代发工资的开支费用，1万元的费用，由现金1万元和差额2万元组成，发出两个账户，现金1万元，差额2万元。 以上就是单位开拓的代发工资业务,实际支付的时候支付了12000,面临2000的账务处理的方法。 拓展知识：在做账务处理时，要注意认真核对发票和实收货款，不能有差错，否则将影响企业资产账面的准确性，以及正确的缴纳税收。