对于上月普票开票税率有误，对方客户已入账报税，本月需要冲红，重新开具的发票，处理的步骤如下： 一、将有问题的发票作废并填写冲红凭证； 二、冲红凭证中填写“原发票号码、税率、原发票金额、本次冲红金额”； 三、发票购方因影响纳税义务登记，需要将本次冲红金额等信息报送税务机关，将冲红凭证复印件附后； 四、购方此次冲红金额若已入账，则需及时进行处理，以便报税； 五、重新开具正确发票，并将此发票信息报送税务机关。 拓展知识：发票收付过程中发票类型、发票号码、发票代码、发票校验码、发票金额、发票税率、发票折扣等都需要严格控制，若出现开票错误，则需及时进行发票冲红处理，确保发票合规并且不影响报税。