首先： 第一个月，在应收账款核算明细表中，以实际收到的转账金额记录，并记录对方的信息，并以初始未付款； 第二个月，在应收账款明细表中计入发票的金额，并以已付款状态； 拓展知识：国家有关法规规定，企业应收账款应以实际收款为准，无论是否收到发票，应该先按实际收到的金额记录，完成应收账款应收凭证。只有在收到发票后，才能完成最终的发票核对和复核，以便确保企业财务管控帐务完备。