请问老师,我是甲方,有一张对冲协议,上面写的是甲方应付乙方8350元的货款,乙方应付甲方879750的货款,对冲后乙方应付甲方差额871400,现在手上还有一张乙方开给我的专票,金额是8350,这笔该怎么做账呢?
问题已解决
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84785018 | 提问时间:2023 01/14 10:55
应该先登记专票,发票金额8350元,做一笔应收账款,做法是,在现金银行的科目上,记入8350元,同时在应收账款科目上做一贷记8350元,发票上的内容是乙方开的对甲方的8350元。
然后,做一笔冲账:在现金银行科目贷记879750元,应付账款科目借记879750元,说明是冲抵乙方应付甲方的货款879750元,一共冲抵871400元,剩余的8350元是乙方开给甲方的专票,按上面的方式登记。
拓展知识:
冲账单据有:支票冲账、银行转账、现金冲账、现金支票冲账、转账支票冲账、总账冲账等。需要根据实际操作情况,选择适合自己的冲账单据,以正确及时地进行冲账。
2023 01/14 11:07
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