有三个月进项税额大于销项税额,就不用做分录。多出来进项税额一直留着下期抵扣销项税额。到了年底增值税分录要怎么做?实际一整年开票销项税额为10 一整年进项税额为5 12月份还有转出未交税额为2 全年增值税:借:应交税费 —应交增值税—销项税额10
贷:应交税费—应交增值税—进项税额5
应交税费—应交增值税—转出未交增值税2 这样要怎么平呢
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84785043 | 提问时间:2023 01/14 09:00
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
如果销项大于进项
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税未交增值税
如果销项小于进项
借应交税费应交增值税未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023 01/14 09:01
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