因为房东要给降房租,那张票就不能抵扣了,要求把己抵扣的这张进项票进项转出,转出的税也补交了,可是不知做账分录怎么写
他当把这张发票录到了固定资产里,凭证本身是错的,现在我先把他反冲回,所以等于这张房租得重新录,他又开貝了一张红字发票,又进项转出,进项转出的税我们昨天己经补交了,现在就是怎么把这凭证录上,把账做平,不会做了
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84784985 | 提问时间:2023 01/13 17:04
首先,房租发票已经录入固定资产里,那么先反冲该发票。将房租原来录入的科目贷方反冲,金额可以与原发票一致,借方科目可以选择其他应收账款,或者结算期间的损益收入/成本费用,以此类推。
接下来,要录入新发票。首先,对账户新增项目。选择贷方科目为“房租”,借方科目为“应付账款”,金额填写新降低的房租金额。再录入进项票金额,贷方科目为“进项税额”,借方科目为付税科目,比如“应交增值税”。最后,在记账凭证中需要将进项税额转出,贷方科目为“应交税费”,借方科目为“进项税额”,金额填写补交的进项税额。
拓展知识:应交税费是指企业在按照税法规定,在税务系统上计算出来的应缴纳的各种税款之和。企业在结算期间,根据应交税额计算出实际应缴纳的税款,然后将这部分税款支付给税务局,就是应交税费。
2023 01/13 17:15
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