房东要给降房租,那张票就不能抵扣了,要求把己抵扣的这张进项票进项转出,转出的税也补交了,可是不知做账分录怎么写
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84785035 | 提问时间:2023 01/13 14:13
1.首先,确认进项发票的抵扣信息,如发票类别、发票编号、发票金额、已抵扣金额等;
2.其次,根据上述信息开具转出增值税专用发票,如开具日期、发票类别、发票编号、货物或应税劳务、金额、税率、税额等,并确认税额是否补交;
3.最后,根据上述数据进行账目分录,可以将抵扣的进项发票和转出的增值税专用发票分别写入两条记录,即进项发票抵扣科目归入应付科目,转出的增值税专用发票归入应收科目,税金分别写入应付科目和应收科目的税金子目,以便确保数据的准确性。
拓展知识:发票转出是指企业将自己收到的进项发票(如购买商品、收取服务)转出给其他企业,以换取相应的增值税专用发票,用于企业自身抵扣税费。
2023 01/13 14:24
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