你好，咨询一个问题举例说下 公司一员工实际到手工资5000，社保是600单位部分，400个人部分。公司帮忙代缴公积金1000元。 会计分录如下 计提工资：借：管理费用 6400 贷：应付职工薪酬—工资6400 计提社保：借：管理费用 600 贷：应付工资薪酬—社保600 支付社保和公积金时： 借：应付职工薪酬—社保 600 其他应收款—个人社保400 其他应付款—公积金 1000 贷：银行存款 2000 发放工资时： 借：应付职工薪酬—工资6400 贷：银行存款 5000 其他应付款—公积金1000 其他应收款—个人社保400