在5月份退回2月买的材料，重新开具专票后，需要将2月份抵扣的进项税额进行转出处理，可以使用财务软件系统中的“进项税额发票转出”功能进行操作，具体操作流程如下： 1、如果有原始发票，在系统中进行“原发票作废处理”，改变原发票的状态； 2、在系统中进行“进项税额发票转出”的操作，这个处理会将原来的进项税额进行抵扣； 3、在系统中进行“重新开具发票”的操作，制作新的发票； 4、最后，在财务软件系统的“发票管理”中，把原发票和新发票相关联起来，形成一笔发票的转出处理。 拓展知识：进项税额发票转出功能是一种会计处理，最初的意图是为了保持企业的会计分录的一致性，防止因原发票的作废而导致的税收负担变化。此外，转出的功能还可以用于调整业务流程，减少工作量，提高工作效率。