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5月购进一批货，进项税额为5万多已抵扣，6月份供应商把5月这张进项票冲红了，重新在6月开具一样的进项票，是不是我们要做进项转出？账务处理是怎样的？
84785040 | 提问时间：2022 06/21 07:58
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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同学你好 直接原分录负数红冲 借库存商品负数 贷应付账款负数 贷进项转出
2022 06/21 07:59
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就是截止到5月利润为付5万 6月份是不是就要多开进项票进来就可以了 366
5月份开的进项票，6月份抵扣的，8月份红冲的，进项税什么转出 160
老师，我在5月做了两笔进项税额转出，如果6月在申报5月增值税的时候，5月应该缴纳的增值税，是不是用5月的销项税额-5月进项税额+5月进项税额转出，这样计算出来的？ 435
我问一下，5月有进项税额转出金额，我6月报税进项不能勾选抵扣吗？ 355
客户5月开专票,把货品搞错了.6月红字冲了,再重新开一份正确的.税额一样.我应该怎样做分录反映呢? 进项税额转出的分录不会做 284
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●漓江公司对期末结存存货按成本与可变现净值孰低法计量。2017至2021年，有关甲产品期末计量的资料及相应的会计处理如下: (1) 2017年12月31日，甲产品的账面成本为200万，可变现净值是160万,“存货跌价准备”科目期初无余额。 (2) 2018年度，在转出甲产品时，相应的结转存货结转准备20万元。2018年12月31日，甲产品的账面成本为350万，可变现净值是260万。 13小时前
是这样老师，2020年11月底的时候，公司买了一台汽车。当时就是税法上有规定，说可以一次性进入成本费用，冲减当期的所得税。当时我的会计，就给他处理了，就是直接进入这个主营业务成本了，把固定资产也冲掉了。这样做肯定是不对的。现在发现这个问题了，因为也想去做一个纳税调整。另外呢，在当年年报我看当时也交的有税，这东西怎么来做纳税调整，把它调对。另外就是进行纳税调整以后，对当年那个税收有没有影响，或者是还要怎么？当时是说，说购入的固定资产不超过500万的，就是不含房屋和建筑物，就是这类的固定资产可以一次性计入成本费用，也不需要分年度计提折旧，就是分期分年度计提折旧，所以当时我就把这个政策理解有误 16小时前
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