工商银行某支行本次票据交换情况如下:提出:①转账支票30张,金额500万元;②进账单3份金额为200万元。提入:①转账支票40张,金额为700万元;②进账单20份,金额300万元?经检查提入票据中出票人为A公司的转账支票一张,金额为100万元,为空头支票,按规定暂时挂账下次交换退票?要求:计算并说明本次交换的差额。交换提出的应收款项和应付款项?交换提入的应收款项和应付款项?交换差额?
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84784981 | 提问时间:2023 01/13 15:01
首先,工商银行本次票据交换情况如下:提出:①转账支票30张,金额500万元;②进账单3份,金额200万元。提入:①转账支票40张,金额700万元;②进账单20份,金额300万元,其中包括空头支票一张,金额100万元,按规定暂时挂账下次交换退票;那么,本次交换的差额为:提出金额500万加200万,共计700万;提入金额700万减去300万减去100万(空头支票),共计300万,差额为700万减去300万,共计400万元。
交换提出的应收款项为500万元,应付款项为200万元;交换提入的应收款项为700万元,应付款项为300万元,减去100万元(空头支票),共计200万元。本次票据交换的差额为400万元。
票据交换是银行及其他金融机构最主要的资金结算方式之一,票据交换的安全性与可靠性决定着金融机构的发展快慢,交换过程中一定要认真核查,减少出现错误与空头支票,以免影响金融系统正常运行。
2023 01/13 15:11
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