请问老师,就是我们给客户发了6盒产品,然后客户没有收到,现在快递公司只给我们赔500元,我们的产品是699一盒,然后我们又重新给客户寄了两盒,没有收钱的,请问我的账务处理是哪样做的,具体分录怎么做
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84784958 | 提问时间:2023 01/13 14:40
在处理这个事情的账务上,开发票的分录应该如下:
1. 应收账款:699元*6盒-500元=3094元。
2. 产品成本:699元*6盒,也就是4194元,应该有一个相应的存货金额,记账为存货折扣,金额为4194元,存货余额为4194元-4194元=0元,表示相应的存货已出售。
3. 快递成本:500 元,这块钱要支出去,可以记入应付账款,需要支付给快递公司,500元。
4. 补发的2盒产品:这2盒是免费的,可以记录为无形资产的费用,金额是699元*2盒,也就是1398元,无形资产余额也就是1398元-1398元=0元。
总结而言,上述分录是针对就是我们给客户发了6盒产品,然后客户没有收到,现在快递公司只给我们赔500元,又重新给客户寄了两盒,没有收钱的这件事情的账务处理的分录。
拓展知识:做账务处理的时候,应该仔细检查收支账单,看看是否有遗漏,不管是应收账款、应付账款,还是无形资产的费用,都应该纳入账务处理的范围内,以保证账务的准确性和有效性。
2023 01/13 14:53
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