你好 老师 7月收到采购的产品卡及物流盒增值税专票,分录为借:销售费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:预付账款,后来发现发票开具内容有误,9月红冲了,当时做的分录为借:库存商品 负数,应交税费-应交增值税-进项税额 负数 贷:预付账款 负数,又收到重开具的正确发票,请问我现在应该怎么做分录?需要调账吗?
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84784985 | 提问时间:2023 01/13 12:40
7月收到采购的产品卡及物流盒增值税专票,根据财务规范,应分录为:借:销售费用 ,应交税费-应交增值税-进项税额 贷:预付账款。
由于发票开具内容有误,9月红冲,当时做的分录为:借:库存商品,应交税费-应交增值税-进项税额 负数,贷:预付账款负数。针对此,应根据最新的财务规范,重新做分录如下:借:贷:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:销售费用、库存商品、预付账款,3项账户均为负数。
调账应做到原发生款对冲,即,红冲发票前,销售费用-应交增值税-进项税额 与 预付账款金额相等,以确保账务的准确性。在此情况下,应该进行调账:
借:销售费用 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额。
此外,还应考虑开票时的税额等情况,以确保最终的账务准确性。为了避免这种情况的出现,应在采购过程中加强对发票的核实、审核,以防账务错误。
2023 01/13 12:52
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