学员:咨询个问题,企业2022年11月16日成立,2022年12月份建账,一月份进行22年第四季度所得税申报时资产总额季初数填哪个数?我看这个季中开业的季初数填开业时资产总额,这个开业时季初总额是11月份的金额(此时资产总额为0)还是?
老师:根据《企业所得税年度纳税申报表》(国家税务总局令第2号)第十一条的规定,企业在第四季度进行所得税申报时,应填写开业时资产总额。因此,您应填写11月份的资产总额。
@温佳如(温老师)
学员:11月份没建账不受影响吧,也就是11月份还没金额
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84784973 | 提问时间:2023 01/13 09:43
是的,11月份没有建账不会影响您的申报,您可以填写11月份的资产总额,即使当时资产总额为0。
2023 01/13 09:54
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