老师,上个月公司向别的公司支付了一笔咨询费,没有收到发票做账,借预付账款,贷银行存款,现在收到发票了该如何做账
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84784971 | 提问时间:2023 01/12 21:50
在公司支付咨询费没有收取发票的情况下,以借预付账款、贷银行存款的方式做账,到账后,需要进行的账务操作如下:
1、登记凭证,根据现行会计准则,收到发票后应登记凭证;
2、更改预付账款金额,凭证登记后,将借预付账款金额更改为准确金额;
3、结转预付账款金额,将登记后的借预付账款金额结转至贷银行存款金额;
4、更改贷银行存款金额,将结转后的贷银行存款金额更改为准确金额;
5、结转贷银行存款金额,将更改后的贷银行存款金额结转至固定费用科目,更改固定费用科目金额为准确金额。
拓展知识:做账的过程是把发生的实际经济业务用有效的账务操作,准确反映到会计账簿里,完成会计用表的登记,这样才能准确反映出公司财务状况,制定准确的报表来指导决策。做账的本质是要求企业的收入、支出、存货、固定资产等财务活动在会计账簿中准确反映,计算出企业当前时期的财务状态,准确统计出资产、负债、权益及其变动情况,以及确定收入、支出之间的关系,以及账务账簿的汇总处理等。
2023 01/12 21:55
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