老师我们上月代开的发票直接缴纳了增值税记账是借记应交税费增值税已交税金贷记银行存款吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师我们上月代开的发票直接缴纳了增值税记账是借记应交税费增值税已交税金贷记银行存款吗

84785002 | 提问时间：2023 01/12 15:38

meizi老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

你好；是的；就这样来做账的

2023 01/12 15:38

14条追问解答查看全部

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一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

1733

一般纳税人计提增值税和缴纳时候的分录，如果是上月计提本月缴纳，先在上月计提，本月缴纳即可计提：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税缴纳：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款如果是本月直接缴纳，是不是不用计提，直接缴纳，并在月底进行结转？缴纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款结转时：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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