老师,一般纳税人收到进项发票没有认证抵扣的票,分录入应交税费应交待认证进项税,还是应交待抵扣进项税呢
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84784959 | 提问时间:2023 01/12 13:49
一般来说,如果收到的进项发票没有认证抵扣的票,那么就应该分录入应交税费的“待认证进项税”项目,而不是“待抵扣进项税”项目。因为入应交待抵扣进项税只有在发票已经认证通过后,才可以进行抵扣。如果发票未认证,就不能进行抵扣,因此要录入应交税费的待认证进项税,而不是待抵扣进项税。
税务系统中还有一个待退进项税,这是指税务部门在认证审核发票后,已经对进项税做出了确认,但是未能在该月完成抵扣的进项税,这种情况下可将其录入待退进项税,在税务系统允许的最长期限内,即可返还给企业未能抵扣的增值税。
2023 01/12 14:02
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