老师你好,我单位执行的是小企业会计准则,审计查账有一笔2019年7月购入的办公桌椅3800元没入固定资产,让我单位整改,我如何做分录,不用以前损益调整科目对吧,直接计入,
借:固定资产3800
贷:利润分配-未分配利润3800
补提折旧
借:利润分配-未分配利润
贷:累计折旧
我之前3800元入管理费用了,金额小,不调2019年利润可以吗?
谢谢!
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问题已解决
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84784981 | 提问时间:2023 01/12 13:48
嗯,您的情况需要做如下分录:
(1)撤销原有的购入办公桌椅的管理费用:
借:管理费用3800
贷:银行存款3800
(2)将购入的办公桌椅记入固定资产:
借:固定资产3800
贷:银行存款3800
小企业会计准则允许对余额不超过5000元的账户可以不用计入会计账簿,就是所谓的自抵消法,也就是说,该小额的办公桌椅购入,不用撤销利润可以自抵消,这样就可以减少账务处理,节省时间。所以,您可以不用调整2019年的利润,直接进行上述分录操作即可。
此外,在科学管理企业财务时,还要加强日常账务管理,动态管理企业财务,避免类似“事后账务处理”等问题,确保企业财务科学、规范、有序运行。
2023 01/12 14:00
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