老师,你好 假如我们从一个农夫那里进了一批鸡蛋,对方没有给我们开票,我属于一般人。现在我们把这个鸡蛋卖出去,买家要我们给他开票。 我们没有进项 这个销项能开不??怎么开
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84785020 | 提问时间:2023 01/12 11:09
答:我们从农夫处进的批鸡蛋,由于原方没有开给我们发票,我们把这个鸡蛋卖出去后,买家要我们开发票,由于此时发票我们没有进项,我们是不能直接开发票的。
若由于客户要求我们开发票,我们可以根据税法相关规定,进行虚拟发票处理,即开具增值税专用发票,但该发票项目不是向客户收取款项,而是在货物结算项目中核算,在“销售方名称”处填写“虚拟发票”;货物或应税劳务名称为“虚拟发票”;数量和金额可以和实际金额一致或根据自身实际情况以及财务部门的要求进行调整;税率为当地法定税率;备注栏中写明“虚拟开票”等字样,列出购买货物或应税劳务明细,以供查验。
此外,开具虚拟发票时,一定要准确核实买卖双方信息,并将该票据与实际支付的现金及银行到账等完整的交易凭据联系起来,以免造成企业不必要的麻烦。
另外,有关注意事项有:1、若负责开票的人员未参加税务登记的,不得开具发票;2、虚拟发票不得用于个人消费等无税收入;3、不得开具比实际金额更高的发票;4、应当保证开具发票的真实性,不能真假混淆,以免影响企业正常运行;5、具体税金相关问题,建议企业及时咨询财务部门。
2023 01/12 11:19
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