私募基金募集的会计分录，可以归入货币资金类。一般将基金购入记入货币资金，并以认股权证形式存放，同时将证券投资款记入其他货币资金，投资收益则计入投资收益类，出售股票则应以货币资金类收回。 赎回的会计分录，以私募基金投资者赎回货币资金为例，应当借：货币资金；贷：其他应收款，表示投资者以货币形式向私募基金公司发出要求，要求将其所投资的资金赎回，而私募基金公司应当将赎回资金支付给投资者。 拓展知识：在募集和赎回过程中，私募基金公司都应限制投资者金额，并依法向投资者收取一定的手续费，这些收入也应记入其他收入项目中。