对于这种情况，首先你需要确定你的票据是否正确，然后根据票据的详细信息来修改分录。 首先，要么有相关部门核实去年8月住宿酒店开的票是否是进项已抵扣的，如果确定是进项已抵扣的票，你需要在新分录中录入去年8月酒店费用，其中应录入结算金额，账户为销货收入，并记入应收票据；如果你去年8月开的票未抵扣，则该费用应录入其他应收款，账户为其他应收款，并记入应收票据；另外，为了保证当期分录的准确性，你也可以调出期末调整分录，录入进项抵扣费用，账户为销货收入，并记入应收票据； 在修改分录时，还要注意同步调整期初日起金额，以及期末金额的差额，期末金额的差额可以在期末调节表中体现出来，因此需要特别注意处理。 总结而言，在修改分录时，需要根据票据具体情况，调整它的账户类别，并要同步调整期初日起金额，期末金额的差额，以及期末调节表中的差额，以便得出最终的结果。 拓展知识： 票据（Voucher）可以理解为是企业业务往来中产生的凭证，其中包含企业在支出或者收入时所需要遵守的标准程序，比如采购单、销售发票、付款凭证等，都是企业业务过程中发放的票据，都可以起到证明企业交易的作用。