老师,想问一下,比如a收到卖废品的转账,然后a把钱取出来给出纳,出纳以现金方式存款至公司账户,但是现金存款单上的存款人名字写的是收废品人的名字,这笔需要做现金日记账吗?
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84785035 | 提问时间:2023 01/11 15:22
需要做现金日记账。现金日记账是根据该日发生的现金流转情况记载,更精确地描述现金流量的变化,对现金流量进行细致的记录和计算,以把握及时、正确地掌握企业的现金支付、收入状况。因此,考虑到收废品转账这笔款项最终收到企业账户,即使现金存款单上的存款人名字是收废品人的名字,仍然需要做现金日记账。
拓展知识:现金日记账的准确填写可以改善企业的内部控制,是企业财务管理的重要基础。现金日记账的内容应当有索引、明细、记账凭证和备注等4部分组成,以保证记账准确。现金日记账不仅需要进行准确的记录和计算,还需要确保记账凭证准确无误,加强企业的内部控制,以节约企业的财务费用。
2023 01/11 15:35
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