贴现法向银行借款算实际利率的时候，通常不需要考虑所得税。贴现法是指，把预期未来流动性负债的价值，现在转换为现金，以便企业当前利用。它计算的是理论值，而没有考虑税收，因此，不需要考虑所得税。 而一般市场上的贷款，会有税收的考量，如果借款的利率是每年20%，因所得税的原因，实际利率可能就会低于20%，因此，所得税也是会影响利率的。 贴现法的计算过程相当复杂，使用的数学公式也比较多，而且需要综合考虑货币政策、税收环境、市场利率、企业财务状况等多方面因素，才能确定实际利率和财务策略。 此外，需要着重提示，借款单位需结合实际情况，选择贷款方式，知晓自身财务状态，以及贷款企业及行业的发展趋势，作出正确的投资决策。