老师,我发现五月我有一笔分录做错了,借银行存款10000贷主营业务收入和增值税,我现在发现应是借应收款贷贷主营业务收入和增值税,我不想把原分录全红冲再作一张正确的,我可以这样做么,墒要写调整五月几号凭证,然后借方红字银行存款,再借方应收账款,就不做收入和增值税的红冲再作蓝字了。,
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问题已解决
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84785020 | 提问时间:2023 01/11 11:16
对于有分录做错的情况,你可以通过调整凭证的方式来解决。要做到这一点,具体的步骤如下:
1.确定错误分录的日期;
2.按照原始分录,在原分录日期开立一张调整凭证,借方红冲“银行存款”,贷方红冲“主营业务收入和增值税”;
3.在调整凭证上,借方记账“应收账款”,贷方记账“主营业务收入和增值税”。
这么做的好处是,不必再做反向红字凭证,只要做一张正确的调整凭证,就可以把原来的分录替换掉。
拓展知识:调整凭证可以理解为纠正原凭证的过程,它带有较强的补强作用,它可以用来纠正因为机器处理或其他原因引起的历史性错误,并且它具有不可逆性,一旦开立了调整凭证,就不能恢复原状,这使得调整凭证的安全性要比一般的正常凭证加强很多。
2023 01/11 11:21
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