之前会计把社保缴纳直接挂在应付账款中,导致应付账款期末借方有余额,这个余额我应该怎么调整呢
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84785022 | 提问时间:2023 01/10 22:21
有关如何处理应付账款期末借方有余额的问题,应该根据会计原则来进行处理。首先,进行检讨和审查,分析原因,弄清社保缴纳的记账过程是否合法。其次,应根据社保缴纳的实际情况,对有余额的会计科目,做出相应的调整,并将有余额的社保缴纳明细账进行摘要和转账,重新转账至社保待付科目中去。最后,调整完社保缴纳后,应当审核,并及时补充记录和归档,以便于今后的查询和检索。
拓展知识:处理期末会计凭证时,对于有余额的会计科目,应当进行清理,最终保证会计账簿的准确性。除了调整社保缴纳外,还可以根据实际情况,对预付款、供应商折让、其他应收款等科目,使用“贷转借”等手段,调整会计凭证,以消除期末余额。
2023 01/10 22:27
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