三月现金收入：30万×30％=9万元 四月现金收入：30万×30％=9万元 三月现金支出：20万×60％=12万元+1000元折旧费+其他费用 四月现金支出：30万×60％=18万元+1000元折旧费+其他费用 三月现金多余：9万-12万=3万元 四月现金多余：9万-18万=-9万元 三月向银行借款金额：3万元 四月向银行借款金额：9万元 三月现金余额：50万+3万=53万元 四月现金余额：53万-9万=44万元 三月应付账款：20万×60％=12万元 四月应付账款：30万×60％=18万元 三月应收账款：30万× 30％=9万元 四月应收账款：30万×30％=9万元 拓展知识: 现金流量分析 现金流量分析是企业决策的重要参考，是评价一个企业经营状况、实力和发展前景等的重要指标之一。主要通过分析企业经营活动、投资活动和融资活动，从而进而分析企业的现金流量状况的技术。企业的经营状况好与坏，均最终反映在现金流量状况上，因此，从现金流量分析可以判断企业经营的形势以及经营的好坏，为企业的财务投资决策提供重要的决策参考意见。