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#税务#
房地产企业预收房款应每月预缴增值税，我们到年底12月一次性结转的时候有应交增值税-销项税额，账上还有应交增值税-进项税额，请问12月份应交增值税是多少？计算逻辑是什么？
84784975 | 提问时间：2023 01/09 18:35
陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师
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你好，同学， 年底就是明细科目全部转出，最后只留未交增值税科目余额
2023 01/09 18:36
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交增值税时分录借：应交税费-应交增值税-已交税金 贷：银行存款 我们一年结转一次进账销项税额， 结转进账销项税额分录借：应交费税-应交增值税-销项。贷：应交税费-应交增值税-进。 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 那我是不是还应该做一笔借：应交税费-应交增值税-未交增值税。 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 216
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