出纳银行日记账记录的是银行对企业或个人财务账户收付款情况，记录原则是按照实际发生顺序来记录，相关账户的余额也要记录变动情况。 出纳银行日记账通常有两列，一列是收入和支出的详细说明，另一列是发生的金额大小，较大的收入或支出放在前面。除了分两列之外，日记账还有编号、发生日期、收付款户口等列，其中编号是每一笔收付款的标识，方便记录和查找，发生日期是收付款发生的具体日期，收付款户口是收付款发生的账户。 在出纳银行日记账记录的时候，要求记录完整准确，交易信息能够准确反映出真实的财务分析结果，因此要求记录清楚，数据完整准确，核对严谨。 拓展知识：日记账其实是一种双列账，两列分别记录收入和支出，按照发生顺序来记录，每一笔记录都应有编号、发生日期、收付款户口、摘要等，这些信息能准确反映出真实情况，从而可以更好地进行财务分析。