增值税专用发票冲红流程及操作方法是指票据内容存在错误时，当事人可要求冲红重开，以正确的内容重新开具的做法。 1、冲红申请：冲红的申请无特殊情况下需要由发票抬头一方向开票方提出，双方协商后由开票方申请办理冲红。 2、冲红审核：开票方根据申请方的要求，审核该发票属否依法开具，如果发票内容确有错误，则可申请冲红。 3、冲红审批：开票方将冲红申请提交至税务部门审批，由税务部门进行审批，并对冲红申请给予批准或者不予批准。 4、冲红重开：当冲红申请获得审批通过后，原发票将进行冲红，并重新开具一张新发票，新发票上需要注明"原发票代码及号码"。 拓展：常见的发票冲红情形有：1、产品规格及价格错误；2、发票号码连续性开出错误；3、发票金额错误作废；4、发票有其它信息影响税务处理的。