出纳的现金日记账怎么做
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84785035 | 提问时间:2023 01/07 12:49
出纳的现金日记账是会计中重要的记账工作,在企业的现金管理程序中具有重要的地位。
现金日记账主要记载企业收支的现金情况,是凭着它可以清楚知道企业收到和付出了多少现金。
现金日记账的做法如下:
1. 在现金日记账上,首先将收入部分的现金记录在“收入”栏目中,并将其金额记录在“金额”栏目中。
2. 接着记录支出部分的现金,将其金额也记录在“金额”栏目中,而且应与“支出”栏目一一对应。
3. 最后,在“结余”栏目中记录当前现金余额的情况,为下一步的现金管理提供依据。
此外,在现金日记账中,还应注意实施支票复核制度,以及定期审计现金,以确保企业资金安全有序。
出纳的现金日记账是一个记录资金收入、支出及现金余额的重要工具,它有助于企业监督会计资产,确保现金有序流动,提高企业财务安全。
拓展知识:
现金日账记账完成后,还应及时向银行核对余额,并比较出纳日账的结余金额与银行的现金余额,以确保银行存款的安全。
2023 01/07 12:56
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