甲企业为生产家电的一般纳税人，2021年9月发生以下业务：(1）将一批电视机销售给乙企业，开具的增值税专用发票上注明的价款为200000元，税额为26000元：同时收取了22600元的包装费，未开具发票；(2）将一批洗衣机销售给丙商场，该批洗衣机不含税的售价为500000元，由于丙商场购买数量较大，甲企业给予其9折优惠，销售额和折扣额在同一张增值税专用发票的金额栏分别注明；(3）甲企业月初购进一台设备用于生产电视机，取得的增值税专用发票上注明的税款为19500元；剩下材料和问题在图片里_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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甲企业为生产家电的一般纳税人，2021年9月发生以下业务：(1）将一批电视机销售给乙企业，开具的增值税专用发票上注明的价款为200000元，税额为26000元：同时收取了22600元的包装费，未开具发票；(2）将一批洗衣机销售给丙商场，该批洗衣机不含税的售价为500000元，由于丙商场购买数量较大，甲企业给予其9折优惠，销售额和折扣额在同一张增值税专用发票的金额栏分别注明；(3）甲企业月初购进一台设备用于生产电视机，取得的增值税专用发票上注明的税款为19500元；剩下材料和问题在图片里

84784988 | 提问时间：2023 01/05 19:50

悠然老师01

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师

学员你好，计算如下销项26000+22600/1.13*0.13+500000*0.9*0.13=87100 进转出10000*0.13=1300 可抵扣进项19500+32500+900-1300=51600 应交=87100-51600=35500

2023 01/05 19:53

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甲企业为生产家电的一般纳税人，2021年9月发生以下业务: (1)将一批电视机销售给乙企业，开具的增值税专用发票上注明的价款为200000元，税额为26 000元:同时收取了22 600元的包装费，未开具发票: (2)将一批洗衣机销售给丙商场，该批洗衣机不含税的售价为500000元，由于丙商场购买数量较大，甲企业给予其9折优惠，销售额和折扣额在同一张增值税专用发票的金额栏分别注明: (3)甲企业月初购进一台设备用于生产电视机，取得的增值税专用发票上注明的税款为19500元; (4)从小规模纳税人处购进一批原材料用于生产洗衣机，取得的增值税普通发票上注明的价款为100 000元，税额为3000元; (5)购进一批原材料用于生产，该批原材料不含税的售价为250000元，税额为32 500元，同时支付运费10000元，运费的增值税税额为900元;购进的材料和运费均

307

服装厂为增值税一般纳税人，2020年3月销售给乙企业300套服装，不含税价格为700元/套。由于乙企业购买数量较多，甲服装厂给予乙企业7折的优惠，并按原价开具了增值税专用发票，折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。甲服装厂当月的销项税额为( )元。

248

甲企业为增值税一般纳税人，2019年4月向乙企业销售货物，由于乙企业购买量大，甲给予其8折优惠，开具的增值税专用发票上的金额栏分别注明价款40000元、折扣额8000元。已知货物的增值税税率为13%，甲企业当期的增值税销项税额为(　　)元。

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某生产型企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生以下业务: (1)销售一批货物给某商场，取得不含税销售收入80万元; (2)折扣销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额70万元，折扣额8万元;(3)外购原材料一批，取得增值税专用发票注明价款20万元; (4)向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购款30万元，取得农产品收购凭证。要求计算:(1)该纳税人当月增值税销项税额; (2)该纳税人当月可以抵扣的进项税额;(3)该纳税人当月应纳增值税额。

515

某生产企业为增值税一般纳税人，2022年9 月份的有关业务如下： (1)销售甲产品（适用税率 9%）给某大商场，开具增值税专用发票，取得含税销售额218 万元：同时开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入 1.09万元。 (2)销售乙产品（适用税率 13%），开具普通发票，取得不含税销售额 100 万元。（3)购进货物取得增值税普通发票，注明支付的货款 100 万元、进项税额 13万元。 (4购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款50万元、进项税额6.5万元。以上相关票据均符合税法的规定，请计算该企业9月应缴纳的增值税税额。

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