老师，我们是非盈利组织，小学我们给老师们交的养老保险，企业部分和个人部分怎么做账，是个人和企业合计，借管理费用社会保险，贷银行，还是只是企业部分，借管理费用社会保险，贷银行_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我们是非盈利组织，小学我们给老师们交的养老保险，企业部分和个人部分怎么做账，是个人和企业合计，借管理费用社会保险，贷银行，还是只是企业部分，借管理费用社会保险，贷银行

84785037 | 提问时间：2023 01/04 22:28

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，这个是企业部分借管理费用社会保险，贷银行

2023 01/04 22:28

2条追问解答查看全部

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老师好，您帮我看看，公司交社保分录这样做对吗，还有更简练的分录吗？1、企业计提社保时，做如下分录，借：管理费用-社会保险费（单位部分）贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分，借：应付职工薪酬-工资（应发数），贷：其他应收（付）款--社会保险费（个人部分），银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保的时候，借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分），其他应收（付）款-社会保险费（个人部分），贷：银行存款/现金。

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企业部分是不是这样做的个人和企业所交部分分开做对吗按上面的改了发放工资是这样做的？发工资借:应付职工薪酬贷:其他应付款交养老保险要把企业和个人所交的分开做企业所交部分借:应付职工薪酬贷:银行存款个人部分: 借:其他应收款贷:银行存款是这样子的吗

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他人社保**到我们公司，支付的企业缴纳部分如果需要冲减社保，怎么账务处理呢，借 :银行存款贷:管理费用-社会保险费(单位)吗

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老师，交社保时分录是:借:管理费用-社保贷:银行还是借:应付职工薪酬-社保（单位部分）借:其他应收（应付）款-社保（个人部分）贷:银行

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老师，我们有个职工辞职了，但是我们已经给他交了全年的社保，现在他给单位要退社保，单位部分1500元，个人部分1523.16元。然后当时交社保的时，我记的账是借管理费用-社会保险贷：应付职工薪酬-社会保险，支付的时候是接借应付职工薪酬-社会保险借：其他应付款-社保。贷：银行存款。现在给这人在工资表里扣掉了单位部分和个人部分3023.16元我现在咋做账

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