老师好！我单位是社会团体，上个月补缴了21年的企业所得税和滞纳金。请问分录怎么写？
问题已解决
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#税务#
84785005 | 提问时间：2023 01/03 21:01
补缴上年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为:
1、借:应交税费--应交企业所得税
营业外支出---滞纳金支出
贷:银行存款
2、借:以前年度损益调整
贷:应缴税费 ---企业所得税
3、借:利润分配---未分配利润
贷:以前年度损益调整
2023 01/03 21:02
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