请教一下，我这是技术服务公司，之前每个月人工工资都计提了，月底结转做的是管理费用，这个月项目款结账了，需要把人工工资转成主营业务成本，但是之前几个月的怎么调整成主营业务成本呢？ 因为这个项目一直在做，但是这个月刚做完，刚给结账，刚产生收入，之前几个月因为没有收入，就没结转主营业务成本 之前每个月计提工资时做的分录是 借：管理费用 贷：应付职工薪酬