某企业2020年度在A国境内应税所得为500万元，A国所得税率为25%，在B过设立一子公司2020年的应税所得为1000万元，支付给A国母公司毛股息收入240万元，在B 国分支机构2020年的应税所得为100万元，B国企业所得税率20%；用免税法，抵免法，和扣税法分别计算A国应向该企业征收的税额，成功发发_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某企业2020年度在A国境内应税所得为500万元，A国所得税率为25%，在B过设立一子公司2020年的应税所得为1000万元，支付给A国母公司毛股息收入240万元，在B 国分支机构2020年的应税所得为100万元，B国企业所得税率20%；用免税法，抵免法，和扣税法分别计算A国应向该企业征收的税额，成功发发

84784987 | 提问时间：2022 12/28 16:21

薇老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

你好，正在解答中请稍等。

2022 12/28 16:49

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假定A国居民公司在某纳税年度中总所得为10万元，其中来自A国的所得5万元，来自B国的所得2万元，来自C国的所得3万元。A、B、C三国的所得税税率分别为30%、25%和30%，若A国采取分国限额抵免法，计算该公司对B国和C国的抵免限额分别是多少？

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境内某公司2017年其境内应纳税所得额为300万元，该公司适用25%的所得税率，其在A国分支机构取得的应纳税所得额为100万元，A国所得税税率为20%，已在A国缴纳20万元税款，在B国分支机构取得的应纳税所得额为150万元，B国所得税税率30%，已在B国缴45万元税款。要求：计算其汇总时在我国应该缴纳的企业所得税税额。

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老师您好，请问：A国一家公司生产的产品主要通过网购的形式销售给B国的消费者。随着该公司在B国销售量的逐渐扩大，为便利其在B国的销<br>售,该公司打算在B国租用一个仓库,专门用于储存、交付产品。但该公司总经理提出,应该直接在B国设立一个专门的销售分<br>公司。预计该公司每年在B国取得的利润为1000万元。该公司在A国的企业所得税税率为20%，在B国适用25%的所得税税率<br><br>分析仅在B国租用仓库和在B国设立销售分公司两种方案的税负情况。是用1000分别✖️20%或25%吗？

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我国某公司2018年在中国境内经营取得应税所得额300万元，税率25％；其在A国的分公司当年取得应税所得额折合人民币150万元，A国规定的公司所得税税率为40％，当年该公司还从A国取得特许权使用费所得50万元，A国规定的预提所得税税率为15％；当年该公司从B国取得应税所得额折合人民币100万元，其中租金收入30万元，利息所得50万元，特许权使用费所得20万元，B国课征的预提所得税税率为20％。该公司的境外所得均已在当地纳税。现要求计算该公司当年的外国税收抵免限额和实际应向我国缴纳的所得税税额。（两种方法）

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2020年，甲国A公司来自甲国所得2000万元，来自乙国分公司所得200万元，来自丙国分公司所得400万元。所得税率甲国为40%，乙国为50%，丙国为30%。要求：用综合限额抵免法计算甲国A公司国外所得税抵免限额、可抵免数额以及甲国政府可征税款。

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资料一：2020年7月1日，甲公司将一项管理用无形资产A以770万元的价格销售给乙公司，该无形资产的原价为1 000万元，预计使用年限为10年，采用直线法摊销，已摊销300万元。乙公司取得该无形资产用于管理部门，采用直线法摊销，预计尚可使用年限为7年，预计净残值为0。老师这一段内部交易也没有理解明白 17小时前

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