四、计算分析题←甲公司2x20年初应收账款账面余额200万元，坏账准备50万元，2x20年末应收账款账面余额300万元，坏账准备90万元，2x21年末应收账款账面余额350万元，坏账准备60万元。甲公司2x20年和2x21年税前会计利润均为200万元，所得税率为25%。计算2x20年和2x21的所得税费用，编制相关会计分录。一I_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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四、计算分析题←甲公司2x20年初应收账款账面余额200万元，坏账准备50万元，2x20年末应收账款账面余额300万元，坏账准备90万元，2x21年末应收账款账面余额350万元，坏账准备60万元。甲公司2x20年和2x21年税前会计利润均为200万元，所得税率为25%。计算2x20年和2x21的所得税费用，编制相关会计分录。一I

84785034 | 提问时间：2022 12/28 09:44

张壹老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，算好发给你，请稍后

2022 12/28 09:45

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甲公司2x20年初应收账款账面余额200万元，坏账准备50万元，2x20年末应收账款账面余额300万元，坏账准备90万元，2x21年末应收账款账面余额350万元，坏账准备60万元。甲公司2x20年和2x21年税前会计利润均为200万元，所得税率为25%。计算应收账款的计税基础及相关会计分录

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甲公司 2×20 年初应收账款账面余额200万元,坏账准备50万元, 2×20 年末应收账款账面余额300万元,坏账准备90万元, 2×21 年末应收账款账面余额350万元,坏账准备60万元。甲公司 2×20 年和 2×21 年税前会计利润均为200万元,所得税率为25%。计算2×20年末和 2×21 末的应收账款计税基础及 2×20 年和 2×21 的应交所得税。

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某企业20x1年年末应收账款余额2000万元，20x2年确认坏账损失50~万元，当年又收回坏账10万元，年末应收账款余额为2400万元。坏账准备提取比率为5%。该企业20x2年应提取的坏账准备为

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2x20年初，坏账准备账户贷方余额9000元，计提坏账准备金的比例为2%，同年3月债务人甲公司因长期亏损已逾期三年的应收账款2万，经批准确认为坏账予以核销，2x20年末公司应收账款余额为50万元，2x21年7月，甲公司扭亏为盈，首批偿还原欠款，债务15,000元，2x21年末公司应收账款余额为90万元。 1.2x20年3月核销坏账 2.2x20年末计提坏账准备 3.2×21年7月收回已核销的坏账 4.2x21年末计提坏账准备根据上述资料编制会计分录。

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某公司2×20年起采用"应收款项余额百分比法”计提坏账准备，计提坏账准备的比例为5%。2x20年初“坏账准备”账户无余额，2×20年年末应收款项余额50万元。2×21年8月确认核销坏账6万元，10月收回已核销坏账3万元，2x21年末应收账款余额为70万元。 1.2x20年末计提坏账准备。 2.2x21年8月核销坏账6万元。 3.2x21年10月收回已核销的坏账3万元。 4.2x21年末调整计提坏账准备。 [要求]根据上述资料，编制必要的会计分录。

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