因债务担保形成的预计负债
账面价值与计税基础一样么
问题已解决
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#税务#
84785015 | 提问时间：2022 12/16 00:51
你好同学，
计税基础＝账面价值﹣未来税前可以扣除的金额。
因为债务担保，税法是不认可相关的支出的，所以在以后实际发生的时候，税法也是不允许扣除的，所以未来税法规定可以扣除的金额是0。
那么计税基础＝账面价值﹣0＝账面价值。
会计上在确认预计负债的时候，税法当期不认，未来也不认，所以当期要调增会计利润。
2022 12/16 01:12
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