支付技术维护费时：借：管理费用 330　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额：借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330 我把第二分录写成：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用330效果一样吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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支付技术维护费时：借：管理费用 330　贷：银行存款/现金 330 抵减增值税税额：借：应交税费——应交增值税（减免税款） 330 借：管理费用 -330 我把第二分录写成：借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用330效果一样吗

84784981 | 提问时间：2017 07/11 23:20

84784981

金牌答疑老师

职称：中级会计师

那我这个月冲红，再改可以吗

2017 07/11 23:29

4条追问解答查看全部

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收到航天信息的技术维护费发票330元。收到时：借：管理费用-办公费330 贷：银行存款330 下月抵税的时候：借：应交税费/应交增值税-减免税款 330 贷：营业外收入 330 对吗

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付航天信息的认证和维护费的分录认证是300 维护费是330可以全额抵扣是吧？那分录是这样的借：管理费用630 贷：现金630 借：应交税费-应交增值税-减免税 330 贷：营业外收入330 对吗？

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公司是小规模纳税人，支付金税盘免费330元，这个可以抵扣不。分录可以这样做吗？借:管理费用-办公费330 贷:库存现金 330抵扣时:借:营业外收入 330 贷:应交税费-减免税 330

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老师你好！金税盘及维护费抵增值税时我是这样做的会计分录: 借:应交税费/减免税款490，贷:管理费用/金税盘抵税—490；借:应交税费/减免税款330，贷:管理费用/维护费抵减330。后来又做了减免税款调整，具体分录是: 借:应交税费/未交增值税820，贷:应交税费/减免税款820，又将减免税款转入未交增值税中借:应交税费/应交增值税/销项税额820，贷:应交税费/未交增值税820，按说没有余额了，但是我的应交增值税贷方还有820，如何处理？谢谢老师！小规模企业！

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付航天信息的认证和维护费的分录借：管理费用630 贷：现金630 借：应交税费-应交增值税-减免税 330 贷：营业外收入330 对吗？

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