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专用发票过月了对方没抵扣,销售退回了,发票退回来就行了吧,不用开红字信息表吧?
84784955 | 提问时间:2022 12/15 13:31
易 老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
同学您好,是的,销售方开 需要开具红字增值税专用发票的情况可以归纳为三种: (1)购买方认证相符后,发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形,但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票的; (2)购买方取得专用发票未用于申报抵扣,但发票联或抵扣联无法退回的; (3)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的. 其中,第一和第二种情况由购买方申请红字信息表,第三种情况由销售方申请红字信息表.
2022 12/15 13:32
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