【案例1】甲公司为居民企业,2020
年度有关财务收支情况如下(不考虑其
他因素):
(1)销售商品收入5000万元,国债
利息收入10万元,特许权使用费收入
100万元,捐赠收入10万元;
(2)税收滞纳金5万元,赞助支出
30万元,,环保罚款50万元,合同违
约金支出20万元;
(3)实际发生与生产经营有关的广告
费70万元;
(4)成本费用中列支实发工资总额
200万元,并实际列支职工福利费15
万元,上缴工会经费10万元并取得工
会经费专用拨缴款收据,职工教育经费
支出20万元。
(5)直接捐赠商品给某小学,价值10
万元。
(1)根据业务1,请判断计入企业应纳税所得额的有?
(2)根据业务2,请判断应准予扣除的项目有?
(3)根据业务3,请计算广告费准予扣除的是?
(4)根据业务4,请思考是否准予扣除,并说明理由?
问题已解决
所属话题:
#实务#
84785017 | 提问时间:2022 12/12 21:33
1,5000+100+10
2,20
3,5000×15%,扣除70
4,200×14%,200×2%,200×8%
调整金额6
你看一下
2022 12/12 21:37
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